مالیات‌های کسب و کار در اروپا بر اساس قوانین و مقررات هر کشور متفاوت است و شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر سود، مالیات بر مالکیت، مالیات بر محصول و مالیات بر مصرف است. همچنین، برخی کشورها مالیات‌های ویژه‌ای برای برخی صنایع و شرکت‌ها دارند. در این مقاله، به بررسی مختصری از مالیات‌های کسب و کار در برخی از کشورهای اروپایی می‌پردازیم.
۱- مالیات کسب و کار در انگلستان
مالیات کسب و کار در انگلستان برای شرکت‌ها بر اساس سود سالیانه آن‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود کمتر از ۵۰۰۰۰ پوند، ۱۹ درصد و برای شرکت‌های دارای سود بیشتر از ۵۰۰۰۰ پوند، ۲۵ درصد است. همچنین، برای برخی صنایع مانند صنعت خودروسازی، نرخ مالیات برای سال مالی ۲۰۲۲ برابر با ۳۰ درصد است.
۲- مالیات کسب و کار در فرانسه
مالیات کسب و کار در فرانسه بر اساس سود شرکت‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود کمتر از ۳۳۳۳۳۳ یورو، ۱۵ درصد و برای شرکت‌های دارای سود بیشتر از این مبلغ، ۲۸ درصد است.
۳- مالیات کسب و کار در آلمان
مالیات کسب و کار در آلمان بر اساس سود شرکت‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود کمتر از ۱۵۰۰۰ یورو، ۱۵ درصد و برای شرکت‌های دارای سود بیشتر از این مبلغ، ۳۰ درصد است.
۴- مالیات کسب و کار در ایتالیا
مالیات کسب و کار در ایتالیا بر اساس سود شرکت‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود کمتر از ۸۰۰۰ یورو، ۲۴ درصد و برای شرکت‌های دارای سود بیشتر از این مبلغ، ۲۷.۵ درصد است.
۵- مالیات کسب و کار در اسپانیا
مالیات کسب و کار در اسپانیا بر اساس سود شرکت‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود کمتر از ۳۰۰۰۰ یورو، ۲۵ درصد و برای شرکت‌های دارای سود بیشتر از این مبلغ، ۳۰ درصد است.
۶- مالیات کسب و کار در سوئیس
مالیات کسب و کار در سوئیس بر اساس سود شرکت‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود، ۸.۵ درصد است. اما باید توجه داشت که در سوئیس، شرکت‌های دارای فعالیت خارج از کشور، مالیاتی نمی‌پردازند.
۷- مالیات کسب و کار در دانمارک
مالیات کسب و کار در دانمارک بر اساس سود شرکت‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود کمتر از ۷۵۰۰۰ کرون دانمارکی، ۲۲ درصد و برای شرکت‌های دارای سود بیشتر از این مبلغ، ۳۲ درصد است.
۸- مالیات کسب و کار در هلند
مالیات کسب و کار در هلند بر اساس سود شرکت‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود تا ۲۰۰۰۰۰ یورو، ۱۵ درصد و برای شرکت‌های دارای سود بیشتر از این مبلغ، ۲۵ درصد است.
۹- مالیات کسب و کار در سوئد
مالیات کسب و کار در سوئد بر اساس سود شرکت‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود تا ۲۱۵۰۰۰ کرون سوئدی، ۲۱.۴ درصد و برای شرکت‌های دارای سود بیشتر از این مبلغ، ۲۲.۱۹ درصد است.
۱۰- مالیات کسب و کار در نروژ
مالیات کسب و کار در نروژ بر اساس سود شرکت‌ها محاسبه می‌شود. برای سال مالی ۲۰۲۲، نرخ مالیات برای شرکت‌های دارای سود تا ۴۰۰۰۰۰ کرون نروژی، ۲۲ درصد و برای شرکت‌های دارای سود بیشتر از این مبلغ، ۲۲۵ درصد است
-
مالیات کسب و کار در کانادا
در کانادا، مالیات کسب و کار برای شرکت‌ها بر اساس درآمد سالیانه آن‌ها محاسبه می‌شود. مالیات کسب و کار در کانادا از دو قسمت تشکیل شده است: مالیات فدرال و مالیات محلی. نرخ مالیات فدرال در کانادا برای سال ۲۰۲۱، ۱۵ درصد از سود شرکت بوده و در صورتی که سود شرکت بیشتر از ۵۰۰۰۰ دلار باشد، نرخ مالیات به ۲۶ درصد افزایش می‌یابد.
علاوه بر مالیات فدرال، مالیات محلی نیز در کانادا برای شرکت‌ها اعمال می‌شود. نرخ مالیات محلی در کانادا بسته به استان و شهرستانی که شرکت در آن واقع شده، متفاوت است و می‌تواند بین ۱۲ تا ۲۶ درصد باشد. برای مثال، در استان آلبرتا، نرخ مالیات محلی برای شرکت‌های دارای سود، ۱۲ درصد است در حالی که در استان اونتاریو، نرخ مالیات محلی برای شرکت‌های دارای سود، ۱۱.۵ درصد است.
در کانادا، برخی شرکت‌ها می‌توانند از برخی تخفیفات مالیاتی بهره‌مند شوند. به عنوان مثال، برخی از هزینه‌هایی که برای توسعه کسب‌وکار، ایجاد شغل و سرمایه‌گذاری در پژوهش و توسعه صورت می‌گیرد، قابل تخفیف مالیاتی هستند.
باید توجه داشت که نرخ مالیاتی در کانادا ممکن است به دلیل تغییرات سیاسی و اقتصادی تغییر کند.
در این مقاله، به معرفی مختصری از مالیات کسب و کار در کشورهای اروپایی پرداختیم. باید توجه داشت که این نرخ‌ها ممکن است در آینده تغییر کنند و برای اطلاعات دقیق‌تر و جدیدتر، به وب‌سایت‌های مالیاتی هر کشور مراجعه کنید. همچنین، برای حفظ صحت مالیاتی کسب و کار خود، بهتر است از خدمات حرفه‌ای حسابداری و مالیاتی استفاده کنید.
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد مالیات کسب و کار در کشورهای خارجی و نحوه فعالیت شرکت‌ها در این کشورها ، می‌توانید با بهترین موسسه مهاجرتی، دپارتمان بازرگانی مجموعه (With us) تماس بگیرید. کارشناسان بازرگانی این مجموعه با توجه به تجربه و دانش فنی خود، می‌توانند به شما در تمامی مراحل تاسیس و فعالیت شرکت در کشورهای خارجی، از جمله تهیه اسناد قانونی، تأسیس حساب بانکی و پرداخت مالیات‌ها کمک کنند.